Gestion de la trésorerie et des liquidités
6.3 Gestion de la trésorerie et des liquidités
La gestion de la trésorerie et des liquidités est une composante essentielle de la comptabilité des établissements de santé. Elle englobe les méthodes et les stratégies utilisées pour optimiser les flux de trésorerie et assurer la disponibilité des liquidités nécessaires pour répondre aux obligations financières quotidiennes.
Importance de la gestion de la trésorerie
La trésorerie représente les liquidités disponibles de manière immédiate pour l’établissement. Une bonne gestion de la trésorerie permet de :
- Assurer la continuité des opérations : En garantissant que l’établissement de santé dispose des liquidités nécessaires pour couvrir les dépenses courantes comme les salaires, les fournitures médicales, et autres charges opérationnelles.
- Éviter les situations de déficit : Des outils de prévision de trésorerie peuvent éviter des situations où l’établissement se retrouve à court de liquidités.
- Optimiser l'utilisation des ressources : En gérant les excédents de trésorerie, les établissements peuvent investir dans des placements à court terme ou rembourser des dettes pour réduire les coûts des intérêts.
Outils de gestion de la trésorerie
Les établissements de santé utilisent divers outils pour gérer leur trésorerie :
- Tableaux de bord de trésorerie : Ces tableaux permettent de visualiser les entrées et sorties de liquidités et de prévoir les besoins futurs.
- Logiciels de gestion de la trésorerie : Des logiciels spécialisés aident à automatiser et à optimiser les processus de gestion des liquidités.
- Prévisions de trésorerie : Ces prévisions sont essentielles pour anticiper les flux de trésorerie futurs et planifier en conséquence.
Gestion des liquidités
La gestion des liquidités se concentre sur les actifs liquides facilement convertibles en espèces sans perte de valeur significative. Les stratégies de gestion des liquidités incluent :
- Gestion des comptes clients : S’assurer que les paiements des services rendus sont perçus de manière efficace et rapide.
- Gestion des comptes fournisseurs : Éviter les paiements anticipés inutiles et profiter des délais de paiement lorsqu’ils sont avantageux.
- Placement des excédents de trésorerie : Investir les fonds excédentaires à court terme dans des placements sécurisés pour générer des revenus supplémentaires.
Stratégies d’optimisation
Pour optimiser leur trésorerie, les établissements de santé peuvent adopter des stratégies telles que :
- Accords de crédit renouvelable : Avoir des lignes de crédit disponibles en cas de besoins urgents de liquidités.
- Optimisation des flux de trésorerie interne : Améliorer les processus internes pour accélérer la facturation et le recouvrement des paiements.
- Négociation des conditions avec les fournisseurs : Obtenir des conditions de paiement plus favorables pour améliorer la gestion des liquidités.