Durée: 12 mois
Rubrique: L'étude financière
Les flux de trésorerie désignent les mouvements d'argent qui entrent et sortent d'une entreprise. Comprendre ces flux est essentiel pour assurer la santé financière et la pérennité de l'entreprise. Le concept se divise principalement en deux catégories: les entrées de trésorerie et les sorties de trésorerie.
Les entrées de trésorerie sont toutes les sommes d'argent reçues par l'entreprise. Ces entrées peuvent provenir de différentes sources, comme: Les ventes de produits ou de services: Cela comprend les paiements des clients pour les biens ou services fournis par l'entreprise. Les recouvrements de créances: Ce sont les règlements reçus des clients pour des ventes effectuées à crédit. Les financements: Cela inclut les fonds obtenus à travers des prêts bancaires, des émissions d'actions ou d'obligations, et d’autres formes de financement extérieur. Les recettes exceptionnelles: Par exemple, les indemnités d'assurance ou les gains issus de la vente d'actifs.
D'un autre côté, les sorties de trésorerie sont toutes les dépenses d'argent effectuées par l'entreprise. Ces sorties couvrent diverses dépenses telles que: Les achats de matières premières ou de marchandises: Les paiements effectués aux fournisseurs pour les matières nécessaires à la production ou à la revente. Les frais de personnel: Salaires, traitements et autres avantages sociaux payés aux employés. Les paiements d'intérêt et de remboursement de prêts: Remboursement du principal et des intérêts sur les emprunts contractés par l'entreprise. Les frais généraux: Les dépenses courantes, telles que les factures d'électricité, les loyers, et les autres coûts d’exploitation.
Comprendre et surveiller attentivement les flux de trésorerie permet non seulement de maintenir une bonne liquidité, mais aussi de prévoir les besoins financiers futurs et de prendre des décisions éclairées. Les entreprises avec une gestion efficace des flux de trésorerie peuvent éviter les crises de liquidité, assurer la continuité de leurs opérations, et saisir des opportunités d'investissement.