Durée: 12 mois
Rubrique: L'étude financière
La construction d'un plan de trésorerie efficace est cruciale pour assurer la stabilité financière d'une entreprise. Cela implique la modélisation précise des flux de trésorerie, l'analyse des écarts entre les prévisions et la réalité, et la mise en place de mesures correctives. Ces éléments permettent de prévoir et de gérer les mouvements de liquidités de manière optimale.
Modéliser les flux de trésorerie est une étape clé. Cela implique deux sousétapes essentielles : la création d'un tableau de flux de trésorerie mensuel et l'application de techniques de prévision des flux.
Un tableau de flux de trésorerie mensuel permet de suivre les entrées et sorties de trésorerie. Il se présente typiquement sous la forme d'un tableur affichant les prévisions de trésorerie pour chaque mois. Les principaux éléments à inclure sont :
Les entrées de trésorerie
: ventes, remboursements, prêts.
Les sorties de trésorerie
: paiements des fournisseurs, salaires, taxes.
Ce tableau fournit une vision claire des périodes où l'entreprise pourrait rencontrer des surplus ou des déficits de trésorerie.
Les techniques de prévision des flux de trésorerie sont variées et peuvent inclure des méthodes quantitatives et qualitatives : Méthodes quantitatives : basées sur des modèles mathématiques et statistiques, telles que les régressions et les projections temporelles. Méthodes qualitatives : basées sur des jugements d'experts et des analyses de tendances économiques.
Ces prévisions doivent être constamment ajustées en fonction des nouvelles informations et des changements dans l'environnement économique de l'entreprise.
Après avoir modélisé les flux de trésorerie, il est crucial de réaliser une analyse des écarts. Cette partie se divise en deux étapes : comparaison prévu/réel et actions correctives.
Il s'agit de comparer les prévisions de trésorerie avec les flux réels constatés. Des écarts peuvent apparaître en raison de divers facteurs, tels que des retards de paiements clients ou des dépenses imprévues.
Lorsque des écarts significatifs sont identifiés, l'entreprise doit prendre des mesures correctives. Cellesci peuvent inclure la renégociation des conditions de paiement, la réduction des coûts ou encore la recherche de nouvelles sources de financement.
En résumé, la construction d'un plan de trésorerie solide nécessite une modélisation minutieuse des flux et une analyse rigoureuse des écarts, accompagnées de mesures correctives pour assurer une gestion financière saine.
Modélisation, tableaux de flux, prévision, analyse des écarts, actions correctives