Durée: 12 mois
Rubrique: L'étude commerciale
Pour comprendre comment préparer un flux de trésorerie précis, il est essentiel d'examiner un exemple concret. Le flux de trésorerie est un outil crucial pour toutes les entreprises, car il permet de suivre et de prévoir les entrées et sorties de liquidités. Voici un exemple simple pour vous guider à travers le processus.
Commencez par rassembler toutes les informations financières nécessaires. Cela inclut les ventes prévues, les coûts des marchandises vendues (COGS), les dépenses d'exploitation, les investissements prévus et toutes les autres sources de revenus ou de dépenses.
Les entrées de trésorerie proviennent principalement des ventes. Supposons que votre entreprise prévoit des ventes mensuelles de 50 000 €. Vous devez aussi prendre en compte d'autres sources telles que les intérêts gagnés, les remboursements de prêts ou d'autres revenus. Par exemple :
Total des entrées mensuelles : 51 500 €
Les sorties de trésorerie comprennent généralement les dépenses d'exploitation, les achats d'inventaire, les paiements de salaires, les taxes et autres dépenses diverses. Par exemple :
Total des sorties mensuelles : 45 000 €
Le flux de trésorerie net est calculé en soustrayant les sorties de trésorerie des entrées de trésorerie. Dans cet exemple :
Flux de trésorerie net = 51 500 € 45 000 € = 6 500 €
Cela signifie que votre entreprise dispose d'un excédent de trésorerie de 6 500 € pour le mois.
Il est important de réviser régulièrement vos prévisions de trésorerie pour prendre en compte les changements dans les conditions du marché, les variations des ventes ou des coûts. Les ajustements peuvent inclure des modifications dans les prévisions de ventes ou la réduction des dépenses.
| Mois | Entrées de Trésorerie | Sorties de Trésorerie | Flux de Trésorerie Net | ||||| | Janvier | 51 500 € | 45 000 € | 6 500 € | | Février | 52 000 € | 46 000 € | 6 000 € | | Mars | 53 000 € | 44 000 € | 9 000 € |
Avec ce tableau, on peut suivre l'évolution mensuelle et ajuster les prévisions selon les besoins.
La préparation d'un flux de trésorerie nécessite une collecte minutieuse des données, une prévision réaliste des entrées et sorties de trésorerie, et surtout, une capacité d'ajustement rapide en fonction des conditions réelles. Une bonne gestion des flux de trésorerie permet à une entreprise de maintenir une bonne santé financière et d'éviter les problèmes de liquidité.