Durée: 12 mois
Rubrique: L'étude commerciale
La prévision de flux de trésorerie est une composante essentielle de la gestion financière d'une entreprise. Elle permet d'anticiper les besoins en liquidités, de planifier les financements et d'assurer la viabilité à long terme de l'entreprise. Il existe plusieurs méthodes pour prévoir les flux de trésorerie, chacune ayant ses propres avantages et inconvénients.
La méthode directe repose sur l'analyse des entrées et des sorties de trésorerie prévues. Elle est particulièrement utile pour les prévisions à court terme. Cette méthode implique la collecte des informations telles que les prévisions de ventes, les paiements des fournisseurs, les salaires et autres dépenses courantes.
La méthode indirecte utilise les états financiers projetés tels que le compte de résultat et le bilan pour estimer les flux de trésorerie. Elle est plus adaptée aux prévisions à long terme.
La modélisation est une méthode sophistiquée qui utilise des logiciels de prévision pour produire des scénarios différents basés sur des hypothèses variées. Cette méthode permet de tester plusieurs hypothèses de gestion de façon simultanée.
En conclusion, le choix de la méthode de prévision de flux de trésorerie dépend largement des besoins spécifiques de l'entreprise, de l'horizon temporel des prévisions, et des ressources disponibles.