Durée: 12 mois
Rubrique: L'étude commerciale
Les flux de trésorerie représentent l'ensemble des entrées et sorties de liquidités au sein d'une entreprise sur une période donnée. Ils sont essentiels pour évaluer la santé financière d'une entreprise, car ils permettent de suivre comment l'argent est généré et utilisé.
Les flux de trésorerie se divisent généralement en trois catégories : Opérationnels : liés aux activités courantes de l'entreprise. D'investissement : relatifs à l'achat ou la vente d'actifs à long terme. Financiers : correspondant aux transactions avec les investisseurs et créanciers.
L'importance des flux de trésorerie réside dans leur capacité à fournir une vue d'ensemble des liquidités de l'entreprise, essentielle pour s'assurer que des fonds suffisants sont disponibles pour couvrir les engagements financiers.
Il existe plusieurs méthodes pour prévoir les flux de trésorerie, notamment :
Prenons un exemple simple pour illustrer la préparation d'un flux de trésorerie par la méthode directe.
Pour calculer le flux de trésorerie net, nous soustrayons les sorties des entrées : Flux de trésorerie net : 110,000 € 100,000 € = 10,000 €
Ce flux de trésorerie positif indique que l'entreprise génère plus de liquidités qu'elle n'en dépense, ce qui est un signe de bonne santé financière.
Prévoir les flux de trésorerie permet non seulement d’éviter les pénuries de cash, mais aussi de planifier les investissements et d'optimiser la gestion de l'entreprise au quotidien.
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