Durée: 12 mois
Rubrique: L'étude commerciale
Le budget de trésorerie est un élément crucial du plan financier. Il représente la prévision des flux de trésorerie entrants et sortants de l'entreprise sur une période déterminée. Ce document permet de s'assurer que l'entreprise dispose de suffisamment de liquidités pour couvrir ses dépenses courantes tout en planifiant les investissements futurs.
L'établissement d'un budget de trésorerie permet à l'entreprise de : Gérer les liquidités : S'assurer qu'il y a suffisamment de liquidités pour éviter les problèmes de trésorerie. Anticiper les besoins financiers : Prévoir les moments où il pourrait y avoir des déficits de trésorerie et planifier les actions nécessaires pour y faire face (comme obtenir un prêt ou réduire certaines dépenses). Optimiser les ressources : Maximiser l'utilisation des fonds disponibles en planifiant les dépenses et les investissements de manière intelligente et coordonnée. Renforcer la crédibilité : Une bonne gestion de la trésorerie renforce la confiance des prêteurs et des investisseurs en montrant que l'entreprise est bien gérée financièrement.
Pour élaborer un budget de trésorerie efficace, il faut inclure : 1. Recettes prévues : Toutes les sources de revenus attendues sur la période. Cela inclut les ventes, les collections de créances, etc. 2. Dépenses prévues : Tous les paiements prévus, y compris les dépenses d'exploitation (comme les salaires, le loyer, les charges), les paiements de dettes, et les investissements. 3. Solde de trésorerie d'ouverture : Le montant de liquidités disponibles à l'ouverture de la période budgétaire. 4. Solde de trésorerie de clôture : La différence entre les recettes et les dépenses, ajoutée au solde de trésorerie d'ouverture. Cela montre les liquidités disponibles à la fin de la période.
Une fois le budget de trésorerie établi, il est crucial de : Surveiller les écarts : Comparer régulièrement les flux de trésorerie réels avec les prévisions pour identifier les écarts et prendre des mesures correctives. Ajuster les prévisions : Modifier les prévisions en fonction des écarts constatés et des nouvelles informations disponibles. Planifier des actions : Si des déficits de trésorerie sont identifiés, prévoir des actions correctives comme la réduction des dépenses, le report d'investissements ou l'obtention de financements supplémentaires.
Le budget de trésorerie est un outil dynamique, nécessitant une attention et des ajustements constants pour garantir une gestion financière optimale.