Durée: 12 mois
Rubrique: Responsable grands comptes
Les états financiers sont essentiels pour comprendre la santé financière d'une entreprise. Ils fournissent une vue d'ensemble des performances économiques et de la situation financière sur une période déterminée. Parmi ces états financiers clés, on retrouve le bilan, le compte de résultat et le flux de trésorerie. Chacun de ces documents joue un rôle distinct mais complémentaire dans l'analyse financière.
Le bilan présente la situation financière de l'entreprise à un moment précis. Il est divisé en deux parties :
Le bilan suit l'équation fondamentale : Actif = Passif + Capitaux Propres. Cette équation montre comment les actifs de l'entreprise sont financés soit par des dettes, soit par des fonds propres.
Le compte de résultat mesure la performance financière sur une période spécifique (généralement un an). Il montre :
Le différentiel entre revenus et charges donne le résultat net (bénéfice ou perte) de l'entreprise. Un compte de résultat positif indique que les revenus excèdent les charges, ce qui est favorable.
Le flux de trésorerie (ou cash flow) détaille les entrées et sorties de liquidités d'une entreprise durant une période. Divisé en trois sections, il donne une image claire de la gestion des liquidités :
Le flux de trésorerie est crucial pour évaluer la capacité d'une entreprise à générer des liquides nécessaires pour ses opérations, rembourser ses dettes et distribuer des dividendes.
Les états financiers sont intrinsèquement liés. Le bilan donne une photo instantanée de la santé financière, le compte de résultat montre la performance sur une période, et le flux de trésorerie révèle comment la trésorerie est gérée. Ensemble, ils offrent une compréhension complète des aspects financiers et permettent une prise de décision éclairée.
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